董事會

審計委員會

原則與架構

內部稽核之組織及運作

一、內部稽核之組織

      本公司設置稽核室為獨立單位,專職於內部稽核之工作,稽核主管之任免需經董事會同意,
      直接隸屬於董事會。

二、內部稽核之運作

1. 內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,除定期向監察
    人報告稽核業務外,稽核主管並應列席董事會報告內部稽核業務。

2. 稽核方式主要為依年度稽核計畫執行之例行稽核,另視需要執行專案稽核,以適時發現內部
    控制制度可能缺失、提出改善建議。並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

3. 督促本公司各單位及各子公司執行自行評估,建立公司自我監督機制,自行評估結果並做為
    建議本公司董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據,另依規定格式及期限於證期局
    指定網站辦理公告申報,以及刊登於年報。