年度稽核計畫與執行

三晃公司的稽核室根據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定擬定了年度稽核計畫，該計畫經審計委員會及董事會核准後執行。此計畫的主要目的是檢查及評估公司及其子公司各單位在不同營運循環及管理控制作業上的內部控制執行情形，並提出適時的改進建議。完成稽核後，稽核報告將於次月底前提交，報 告中不僅列出所見的缺失及改進建議，還包括對這些改進措施的持續追蹤情形。稽核主管會定期在審計委員會及董事會會議中報告稽核的執行狀況及結果。

內部控制的自我評估與覆核

為了確保公司內部控制制度的有效性，本公司各單位每年都會進行自我評估，隨後由稽核室覆核這些自評結果。這些評估結果，連同內部稽核的發現和改進措施，將一同呈報給董事會及總經理，作為評估公司內部控制整體效能及出具內部控制制度聲明書的重要依據。此外，根據主管機關的要求，我們也在指定網站上公開相關資訊，包括次年度內部稽核計畫、內部稽核人員名冊、上一年度稽核計畫的執行情形、內部控制制度聲明書，以及內部控制缺失和異常改善情形的詳細報告。

維持高標準的內部控制

公司持續關注並檢查各作業循環的遵循情況，並提出即時的改進建議，以確保內部控制制度能夠持續有效地執行。這些綜合措施不僅幫助董事會和管理層有效檢查和覆核內部控制制度，也促進了公司營運效果和效率的提升。2023年度的內部稽核中，我們未發現重大缺失事項，這證明了我們內部控制制度的健全性及其有效實施。我們將繼續致力於維護嚴格的內部控制標準，以確保公司長期穩定發展。

三晃內部稽核流程的概要